Санкции, угрожающие швейцарским банкам со стороны американских налоговых властей, могут привести к тому, что некоторые из них будут вынуждены повторить печальную судьбу банка «Wegelin».


Все дела банка «Wegelin», не касавшиеся США, приобрела банковская группа «Raiffeisen». Возникший на этой базе новый банк получил имя «Notenstein». (Keystone)

Малые банки Швейцарии находятся сейчас в незавидном положении. Достигнутая недавно между Берном и Вашингтоном договоренность на предмет урегулирования спорных налоговых вопросов между Швейцарией и США может означать для многих из них, и так вынужденных бороться с ужесточившимися предписаниями регулятора, ростом накладных расходов и сокращением притока свежего капитала, банкротство и гибель.
 
По данным консалтинговой фирмы «KPMG» и Университета г. Санкт-Галлен в Швейцарии сейчас работают 103 малых частных банка. Из них примерно одна треть рискует в следующие три года погибнуть в результате новой ситуации в сфере регулирования банковской деятельности. Эти оценки, что важно, были сделаны еще до того, как стали известны детали последнего соглашения между Швейцарией и США (см. статью). Напомним также, что в 2012 в Швейцарии прекратили свою деятельность 12 банков.

Опасность «недокапитализации»

Особенно рискуют исчезнуть с лица земли именно малые банки, — указывают эксперты из «KPMG» и Университета г. Санкт-Галлен. То есть речь идет о банках, капитал которых не превышает порога в пять миллиардов франков. Пока еще не известно, сколь серьезны будут суммы штрафов, которые швейцарские банки должны будут выплачивать американской юстиции и налоговым органам США.
 
По имеющимся данным, средняя сумма такого штрафа может составить величину от 4,7 до 9,4 миллиардов франков. Причем речь идет тут именно о малых банках. Крупные финансовые институты должны будут приготовиться к куда более серьезным деньгам. Впрочем, данные банки имеют достаточно резервов и возможностей, чтобы сдержать такой удар. А вот малые банки, увы, находятся в куда более тяжелом положении. На это указывает, в частности, Мартин Янссон (Martin Janssen), профессор Института банковской деятельности и финансов при Университете г. Цюрих.
 
«Вполне возможно, что на наших глазах и очень скоро некоторые банки окажутся в затруднительной ситуации», — заявил он на запрос портала swissinfo. ch. «Однако послать банк в нокаут может даже внешне „безобидный" штраф в размере до 50 миллионов долларов. Даже в том случае, если банк сможет выплатить эту сумму, он рискует получить конфликт с регулятором, потому что после такого платежа банк перестанет выполнять условия свой деятельности, например, из-за того, что он не будет обладать предписанным объемом собственного капитала».

Затронуты многие банки

Кристиан Хинтерманн (Christian Hintermann), один из авторов упомянутого исследования, представляющий компанию «KPMG», подтвердил, что штраф в 10-20 миллионов долларов может стать для многих малых банков серьезной проблемой. Все зависит в данном случае, каков объем незадекларированных капиталов на счетах в данном банке, и какой «финансовой подушкой» этот финансовый институт обладает.
 
Блиц-опрос, проведенный на эту тему порталом swissinfo. ch среди малых швейцарских банков, как правило, заканчивался лапидарным ответом «no comment», или же предоставлялась информация о том, что банк, де, «еще пока занимается оценкой последствий последней налоговой американо-швейцарской сделки».

Обычные подозреваемые...

Под прицелом США сейчас находятся примерно 100 малых частных банков из Швейцарии, которые подозреваются в том, что на их счетах запаркованы незадекларированные активы американских граждан, но против которых, пока, официальных дел не открыто. Многие банки из этого списка подозреваются еще и в прицельной «охоте» на американских вкладчиков, которые раньше были клиентами швейцарского гиганта «UBS», но затем от греха подальше покинули этот банк после того, как в 2008 году он уплатил США солидный штраф на использование противоправных налоговых практик.
 
Логика в этом есть, ведь фактически малые банки взяли под свою защиту соответствующих американских клиентов, воображая, — как теперь понятно, ошибочно, — что уж они-то никогда не станут объектом преследования со стороны налоговых и судебных властей США, с учетом того, что большинство из них никогда не имели в Америке филиалов и не вели там никаких дел.

Дело банка «Wegelin»

Одним из самых ярких примеров такого рода заблуждения стала судьба старейшего швейцарского частного банка «Wegelin», который в 2012 году был вынужден прекратить свое существование после того, как он согласился заключить с властями США сделку на предмет урегулирования имевшихся финансово-налоговых проблем. Банк «Wegelin» никогда не вел дел в США и никогда не имел там своих филиалов — и тем не менее власти Соединенных Штатов завели на банк дело в связи с возможным оказанием этим банком помощи в уклонении от уплаты налогов.
 
Гибель старейшего швейцарского банка стала для финансовой отрасли Конфедерации настоящим шоком. А когда в июне 2013 года швейцарское правительство разрешило банкам сотрудничать с властями США и передавать им ту или иную, необходимую для избежания штрафов, информацию, специалистам сразу стало ясно, что «это не предел» и что в будущем все может быть еще куда хуже.
 
Особенно тяжелым ударом для малых банков стали так называемые «leaver lists», или списки клиентов крупных банков, «ушедших» под защиту малых финансовых институтов. Эти списки лишают данные банки последней возможности остаться незамеченными американскими налоговыми властями. Поэтому новые печальные события по сценарию банка «Wegelin» являются теперь всего лишь вопросом времени, — уверены специалисты и эксперты.